幸运飞艇:综合赔付率_图

  综合赔付率浅析-------精算的角度看指标 精算的角度看指标 保险公司精算的本质依据保险经济活动的基本原理的基本原理,运 依据保险经济活动的基本原理的基本原理 运 用现代数学、统计学、 用现代数学、统计学、金融学及法学等的各 种科学有效的方法, 种科学有效的方法,对各种经济活动中未来 的风险进行分析, 的风险进行分析,评估和管理 。 我们精算目的是什么? 我们精算目的是什么? 就是为了能够做到公平、客观、 就是为了能够做到公平、客观、准确的反映 我们实际的经营情况。 我们实际的经营情况。 为什么要分析综合赔付率?利润衡量指标的选择 简单赔付率、满期赔付率、日历年度赔付率、 简单赔付率、满期赔付率、日历年度赔付率、 综合赔付率 简单赔付率公式:当期已决赔款 当期保费收入 当期保费收入× 公式:当期已决赔款/当期保费收入×100% % 优点:简便易算,可从不同角度进行统计。 优点:简便易算,可从不同角度进行统计。 缺点:赔款与保费不匹配,可能波动很大, 缺点:赔款与保费不匹配,可能波动很大, 绝对数值上没有意义, 绝对数值上没有意义,与以往年度的比较有 些意义 满期赔付率公式: 已决赔款 未决赔款)/ 已决赔款+ 公式:(已决赔款+未决赔款 /满期保费 ×100% % 优点: 优点:反映了在一定时期内承保的业务的质 量,可用来回头检验当时的承保政策和定价 政策的效果。 政策的效果。 缺点:不反应再保、 缺点:不反应再保、IBNR、理赔费用等因素, 、理赔费用等因素, 存在滞后性。 存在滞后性。 日历年度赔付率公式: 已决赔款 已发生已报告未决提转差) 已决赔款+ 公式:(已决赔款+已发生已报告未决提转差 已赚保费× /已赚保费×100% % 优点:便于及时计算、监控, 优点:便于及时计算、监控,旧准则下与综 合赔付率存在一致关系。 合赔付率存在一致关系。 缺点:不反应再保、 缺点:不反应再保、IBNR、理赔费用等因素, 、理赔费用等因素, 业务规模变化时指标结果易受影响。 业务规模变化时指标结果易受影响。 综合赔付率的定义综合赔付率= 综合赔付率 赔款支出-摊回分保赔款 摊回分保赔款+未决赔款准备金提转差 赔款支出 摊回分保赔款 未决赔款准备金提转差 ————————————————————— 保费收入-分出保费 分出保费+未到期责任准备金提转差 保费收入 分出保费 未到期责任准备金提转差 提转差=期末准备金 期初准备金 提转差 期末准备金-期初准备金 期末准备金 综合费用率=费用 相同的分母 综合费用率 费用/相同的分母 费用 与综合赔付率分别衡量了利润的两个方面 综合赔付率 的优与缺优点:与承保利润直接相关,受关注程度高, 优点:与承保利润直接相关,受关注程度高, 是同业普遍采用的指标, 是同业普遍采用的指标,业务平稳时接近实 际的赔付率。 际的赔付率。 缺点:计算较复杂,时效性较差, 缺点:计算较复杂,时效性较差,无法反映 不同承保年度的经营结果, 不同承保年度的经营结果,无法满足深层次 业务分析的需要 综合赔付率与日历年度赔付率的关系 综合赔付率——日历年度赔付率、IBNR、理赔 日历年度赔付率、 综合赔付率 日历年度赔付率 、 费用准备金、边际(新准则)、其他( )、其他 费用准备金、边际(新准则)、其他(已决 间接理赔费用、 间接理赔费用、再保因素 全系统综合赔付情况 2010年8月 单位: 年 月 单位:万元综合赔付情况 赔付支出 减:摊回赔付支出 提取保险责任准备金 减:摊回保险责任准备金 综合赔付成本 已赚保费 综合赔付率 268,979.13 24,952.70 97,925.81 17,065.04 324,887.20 512,804.16 63.36% 说明:月份的数据来看, 从8月份的数据来看,全公司的综合赔付率为 月份的数据来看 63.36%,较上年同期下降 个百分点, ,较上年同期下降5.79个百分点,较 个百分点 上月下降0.54个百分点,低于预算水平 个百分点, 上月下降 个百分点 低于预算水平1.64 个百分点。 个百分点。 截至8月综合赔付率变动情况图示 全省综合赔付情况 2010年8月 单位: 年 月 单位:万元综合赔付情况 赔付支出 减:摊回赔付支出 提取保险责任准备金 减:摊回保险责任准备金 综合赔付成本 已赚保费 综合赔付率 12343.41 1,010. 72 7,079. 60 830.81 17,581. 47 26,513.80 66.31% 我省截至8月综合赔付率变动情况图示安徽省 76.00% 74.00% 72.00% 70.00% 68.00% 66.00% 64.00% 62.00% 60.00% 58.00% 1 2 3 4 5 6 7 8安徽省 说明:月份的数据来看, 从8月份的数据来看,全省的综合赔付率为 月份的数据来看 66.31,高于全国平均 ,高于全国平均63.36%,2.95个百分 , 个百分 较本省上月下降0.18个百分点,较全国 个百分点, 点;较本省上月下降 个百分点 下降平均0.54,少0.36个百分点。 个百分点。 下降平均 , 个百分点 机构名称 山东 山西 上海 广东 厦门 湖南 宁波 深圳 北京 甘肃 云南 浙江 贵州 江苏 福建 黑龙江 安徽 河南 江西综合赔付 9,473.80 26,403.86 13,432.50 9,828.47 2,489.91 17,418.95 5,418.62 16,865.70 19,950.25 8,189.87 7,671.96 32,632.26 10,334.34 39,426.09 13,709.11 11,299.74 17,581.47 45,012.79 17,219.70已赚保费 18,301.38 46,591.33 23,691.44 17,075.91 4,080.74 28,171.29 8,723.77 27,117.07 31,432.95 12,855.50 12,021.80 50,658.44 16,005.04 60,959.09 21,177.79 17,227.71 26,513.80 67,218.43 24,949.46综合赔付率 51.77% 56.67% 56.70% 57.56% 61.02% 61.83% 62.11% 62.20% 63.47% 63.71% 63.82% 64.42% 64.57% 64.68% 64.73% 65.59% 66.31% 66.96% 69.02% 细分结构分析-已决赔款险种、单位、 险种、单位、期末余额 交强险 商业车险 非车险 总计 交强险 商业车险 非车险 总计 总公司平均占比 交强险 商业车险 非车险 总计 45.00% 57.00% 43.00% 已决赔案 57,620,206.63 61,098,325.23 4,715,600.76 123,434,132.62 65.20% 34.03% 12.83% 42.74% 细分结构分析-已发生已报案险种、单位、 险种、单位、期末余额 交强险 商业车险 非车险 总计 交强险 商业车险 非车险 总计 总公司平均水平 交强险 商业车险 非车险 总计 7.00% 10.00% 5.00% 已决赔 案 已发生已报案 15,852,182.91 15,213,742.09 1,828,516.09 32,894,441.09 17.94% 5.13% 3.56% 9.27% 细分结构分析-IBNR险种、单位、 险种、单位、期末余额 交强险 商业车险 非车险 总计 交强险 商业车险 非车险 总计 总公司平均水平 交强险 商业车险 非车险 总计 8.00% 8.00% 7.00% IBNR 14,804,581.93 16,896,769.50 2,759,174.09 34,460,525.52 16.75% 10.84% 13.19% 13.00% 细分结构分析-理赔费用险种、单位、 险种、单位、期末余额 交强险 商业车险 非车险 总计 交强险 商业车险 非车险 总计 总公司平均水平 交强险 商业车险 非车险 总计 0.80% 0.80% 0.80% 理赔费用(未决赔款准备金) 理赔费用(未决赔款准备金) 1,432,212.98 1,770,770.61 238,034.08 3,441,017.67 1.62% 1.14% 1.14% 1.30% 分析结果从分子各部分占已赚保费的比例可以看出, 我省综合赔付率高于全国平均水平,结构性 原因主要缘于未决部分 而在未决部分中,又以IBNR部分对综合赔付 率影响最大,达到13%,高于全国平均水平 8%,5个百分点 为什么我省IBNR居高不下?(1/2)IBNR的内容: 1)为出险没有报案的保险事故计提的准备金 2)为已报案未立案的保险事故计提的准备金 3)为估损不足计提的准备金 4)为重开赔案计提的准备金 为什么我省IBNR居高不下?(2/2)我省目前情况: 1)“回头看”,前期已发生已报告准备金不利 发展(估损不足) 2)平均赔案处理时长过大,导致精算“长尾” 效应。 3)立案注销率持续上升,精算对此“忧虑重重” 4)已决、未决案均赔款/估损大幅增加 改善建议(1/3):提高保费充足度,从根本上提高获得承保利 润的可能性 1)新会计准则下,承保利润/亏损会比较早地展 现在财务结果上,提高保费充足率更有利于 提高当期的利润。 2)严格执行承保政策,选择优质的业务承保, 不盲目参与市场竞争。 3)谨慎设定承保条件,不盲目扩大保险责任。 4)根据承保风险不同,合理确定承保费率。 5)发展业务规模时以业务质量为前提,与业务 管理能力相匹配,确保增收的保费能获得边 际承保利润。 改善建议(2/3):提高估损充足度,合理确定当期利润 1)提高估损的准确度,避免由于估损不足造成 不同年度利润的波动。 2)提高估损的准确度,有利于准确估计未决赔 款准备金。 3)提高估损的准确度,减少数据上的检查、核 对、沟通、分析成本。 4)提高估损充足度,避免不必要的税金支出。 改善建议(3/3):提高承保理赔管理效率,加强分析积累,挖掘利润来源。 1)制定精细化的承保政策和差异化的费用政策,体现风险 的多样性和各地情况的差异性,促进公司的业务结构向 赔付低、效益高的业务倾斜。 2)制定标准化的操作规范和流程,提高承保理赔效率,既 能挤压水份,又可以提高客户满意度。 3)设计符合当地实际的分析考核方法和指标,深入分析风 险点和利润点,引导承保高质量业务,提高承保利润。 4)确保数据反映实际经营情况,真实可信,便于评价实际 业务质量。